2012年证券投资基金第五章测试习题

参考答案及解析

一、单项选择题

1.B

[解析]1868年，英国在《泰晤士报》以上刊登招募说明书，成立了“海外及殖民地政府信托基金”。这为现代基金的产生奠定了基础，金融史学家将之视为证券投资基金的雏形。

2.A

[解析]中国证监会对基金管理公司内部控制情况的监督检查是日常监管的重点。

3.B

[解析]对履行基金托管职责的监督，主要包括：在监督基金投资运作中，是否在基金托管协议中事先与基金管理公司订明相关权责，是否建立并及时维护相关监督系统，是否在发现问题时及时提醒基金管理公司并报告中国证监会;在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效，同时又保证基金财产的安全与独立;在复核、审查基金管里公司计算的基金资产净值时，是否科学评估基金采取的估值方法等;在办理与基金托管银行相关的信息披露事项中，是否及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务，是否在基金年度报告中的托管人报告中独立、客观地发表意见。ACD三项都是其中的内容，因此选B。

4.B

[解析]所述是基金账务复核的主要内容，因此选B。

5.A

[解析]基金届满之后，对基金资产进行清产核资。基金净净资产有剩余的，按照投资者出资比例对其进行分配。

二、多项选择题

1.BCD

[解析]本题考查对基金管理人选择存款银行的监督的具体内容。A项正确的表述是场内交易主要通过技术系统实现，场外交易主要借助人工手段完成。

2.ABCD

[解析]基金财产保管内容包括：基金印章保管、基金资产账户管理、重要文件保管及核对基金资产。

3.ABCD

[解析]选项所述是对基金资产账户管理的进一步介绍，因此全选。

4.ABCD

[解析]基金托管人的内部控制可以划分为五个部分，分别是资产保管、资金清算、投资监督、会计核算与估值以及技术系统。

5.ABCD

[解析]本题考查交易所交易资金清算的流程，参考教材具体内容识记即可。

6.ABCD

[解析]本题考查基金会计复核的具体内容，参照本章第五节内容熟悉即可。

7.CD

[解析]A项属于银行存款账户;B项属于投资类账户;C、D两项都是基金证券账户包含的两种类型。

8.ABCD

[解析]本题考查对基金投融资比例监督的具体规定，包括基金合同约定的基金投资资产配置比例、单一投资类别比例限制、融资限制、股票申购限制、法规允许的基金投资比例调整期限等。

9.ABC

[解析]基金业的早期探索阶段，老基金存在的问题主要表现在以下几个方面：缺乏普遍的法律规范，普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题;受地方政府要求服务地方经济需要的引导及当时境内证券市场狭小的限制，老基金大量投向产业部门成为直接投资基金;老基金深受房地产市场降温、实业投资无法变现的影响及贷款资产无法收回的困扰，资产质量普遍不高。

10.ABC

[解析]为了保证基金资产账实、张证相符，基金托管人必须定期核对基金全部账户的资产状况，基金托管人可以采取通过计算机系统、电话银行、登录上海PROP和深圳IST远程操作平台系统等方式对基金资产进行核对。

三、判断题

1.A

[解析]一般情况下，基金银行存款账户、基金结算备付金账金余额、基金证券账户的各类证券资产数量和余额等每日核对;基金债券托管账户在交易当日进行核对，如无交易每周核对一次。

2.A

[解析]基金份额净值=基金资产净值/当前基金总份额。

3.B

[解析]基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于5人，并具有基金从业资格。

4.B

[解析]应该是根据交易场所的不同做出题述划分。

5.A

[解析]在发达国家，大部分投资基金证券是不进入证券交易市场的。

6.B

[解析]保管基金印章是基金财产保管的主要内容。

7.B

[解析]《证券投资基金托管资格管理办法》对最近3个会计年度的年末净资产规定为均不低于20亿元人民币。

8.A

[解析]基金持有人拥有分享基金财产收益、参与分配清算后的剩余基金财产、依法转让或申请赎回其持有的基金份额，按照规定召开持有人大会审议事项表决权等权利，其与股东、债权人相比，拥有更多可选择的权益。

9.B

[解析]交易所证券账户是指以基金托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。全国银行间市场债券托管账户是指以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的乙类债券托管账户，用于登记存管基金持有的、在全国银行间同业拆借市场交易的债券。

10.B

[解析]基金财产不得用于向他人贷款或提供担保。

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