2012年证券发行与承销第三章测试习题

二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)

1.关联关系主要是指关联方与发行人之间存在着(　　)关系。

A.对立关系

B.股权关系

C.人事关系

D.管理关系

2.会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括(　　)。

A.计划阶段

B.实施审计阶段

C.审计复核阶段

D.审计完成阶段

3.满足下列(　　)条件股份有限公司可以申请股票上市。

A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

B.公司股本总额达到人民币2000万元

C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%

D.公司股本总额人民币4亿元的，公开发行股份的比例为15%

4.下列各项属于资产评估报告正文内容的有(　　)。

A.评估资产的汇总表

B.评估方法和计价标准

C.评估目的与评估范围

D.评估资产的明细表

5.发起人以与经营性业务有关的资产出资，同时还应投入与该经营性业务密切关联的(　　)。

A.商标

B.特许经营权

C.专利技术

D.产品

6.拟发行上市公司为了做到治理规范，必须保证(　　)。

A.资产独立完整

B.人员独立

C.机构独立

D.财务独立

7.拟发行上市公司在改组时，为了避免同业竞争，需要对下列(　　)方面进行调查。

A.对手的产品质量

B.业务的性质

C.业务的客户对象

D.产品或劳务的可替代性

8.无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括(　　)。

A.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股

B.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产

C.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

D.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

9.上市公司的关联方主要包括(　　)。

A.控股股东

B.其他股东

C.控股股东及其股东控制或参股的企业

D.发行人参与的合营企业

10.资产评估中的收益现值法通常用于(　　)。

A.个别机器设备的评估

B.有收益企业的整体评估

C.无形资产评估

D.负债的评估

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