2012保荐人考试《投资银行业务能力》练习题（2）
2012年10月15日 来源：中国证券考试网 点击量：
1.上市公司甲拟于2010年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市，以下事项中，构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有( )。
A.2009年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决
B.2008年11月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60%
C.2009年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2009年12月
31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲
D.经注册会计师审计，截至2009年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2010年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司拟不提供担保
E.甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元
答案：ABCE
解析：A项，《上市公司证券发行管理办法》第六条第五款规定，上市公司公开发行证券，最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。
B项，《上市公司证券发行管理办法》第七条第七项规定，上市公司最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。
C项，《上市公司证券发行管理办法》第十一条第四项规定，上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。
D项，《上市公司证券发行管理办法》第二十条第一款规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。
E项，根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2008年修订)第5.2.4条，上市公司申请可转换公司债券在本所上市，应当符合下列条件：①可转换公司债券的期限为1年以上;②可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;③申请可转换公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。
2.上市公司发行可转换公司债券后，因( )引起公司股份变动的，应当同时调整转股价格。
A.配股
B.增发
C.送股
D.派息
E.分立
答案：ABCDE
解析：参见《上市公司证券发行管理办法》第二十五条规定。
3.关于公开发行可转换公司债券提供担保的规定，下列各项正确的有( )。
A.最近l期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司可不提供担保
B.以保证方式提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
C.以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额
D.证券公司或上市公司不得作为发行可转换债券的担保人，但上市商业银行除外
E.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额
答案：ABCDE
解析：公开发行可转换公司债券提供担保的规定，除ABCDE五项外，还包括：①发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保;②发行公司提供担保的，其要求与此相同。
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