法律尽职调查中的常见问题(1)

1.公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突

(1)基本事实(以外商投资商业领域为例)

我们注意到：

[目标公司]目前持有[地方]工商行政管理局于[]年[]月[]日核发的《企业法人营业执照》([编号])。根据该《企业法人营业执照》，[目标公司]的经营范围中包括[音像制品批发，图书、报纸、期刊销售]字样。

根据[目标公司]提供的说明，尽管在其登记的经营范围中包括[音像制品批发，图书、报纸、期刊销售]字样，但其实际并未开展[音像制品批发，图书、报纸、期刊销售]业务，并且今后也没有计划开展该等业务。

(2)相关法规

《关于下放外商投资商业企业审批事项的通知》(商务部于2008年9月12日颁布，商资函[2008]51号，下称“《关于下放外商投资商业企业审批事项的通知》”)第二条规定：通过电视、电话、邮购、互联网、自动售货机等无店铺方式销售的企业或从事音像制品批发，图书、报纸、期刊销售的企业继续由商务部负责审批。

(3)面临的风险

按照目前的拟议交易计划，[目标公司]将接受外商投资并变更为一家外商投资企业。交易各方希望拟议交易取得省级商务主管机关审批即可。

如[目标公司]的经营范围中继续保留[音像制品批发，图书、报纸、期刊销售]字样，可能因此导致拟议交易需取得商务部的批准。根据我们以往办理类似案例的经验，取得商务部的批准可能耗时较长，并且审批过程中存在较大的不确定性。

(4)解决方案

我们建议：

在[目标公司]的经营范围中删除有关[音像制品批发，图书、报纸、期刊销售]字样，防范上述法律风险。

(5)相关案例

(略)

(6)特别提示

在外资并购项目中，应特别注意目标公司及其子公司的经营范围是否涉及外商投资限制类和禁止类项目，以及该等经营范围是否需取得特殊行业主管部门的前置/后置审批。具体情况，请参考《外商投资特殊行业前置/后置审批一览表》

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