2012保荐人考试《投资银行业务能力》练习题(7)

2012年10月25日 来源:中国证券考试网 点击量:

1.下列有关企业债券和公司债券的陈述,正确的有( )。

A.公开发行公司债券后,发行人累计债券余额不超过公司净资产的40%

B.企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值

C.企业债券每份面值为100元,以1000元人民币为一个认购单位

D.公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于非生产性支出,但可用于弥补亏损

E.企业债券的发行申请材料为1份原件及电子文档

答案:ABCE

解析:D项,根据《证券法》第十六条规定,公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。

2.根据《公司债券发行试点办法》,发行公司债券应当符合的条件有( )。

A.公司最近1期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定

B.公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策

C.经资信评级机构评级,债券信用级别良好

D.金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算

E.最近2个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

答案:ABCD

解析:根据《公司债券发行试点办法》,除ABCD四项外,发行公司债券应当符合条件还包括:①最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;②本次发行后累计公司债券余额不超过最近l期末净资产额的40%;③公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。

3.下列情形不得发行公司债券的有( )。

A.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态

B.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

C.最近48个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为

D.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形

E.最近2个会计年度连续亏损

答案:ABD

解析:根据《公司债券发行试点办法》第八条,存在下列情形之一的,不得发行公司债券:①最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为;②本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;③对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态;④严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

4.甲上市公司拟于2010年11月公开发行公司债券,下列哪些情形构成发行障碍?( )

A.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

B.甲公司前一次公开发行的10亿公司债券尚未募足

C.甲公司借某银行5亿元的贷款已于2009年12月31日到期,甲公司于2010年2月归还了全部贷款

D.甲公司2008年曾公开发行公司债券8亿元用于生产经营,募集资金到账后,公司将资金全部用于购买股票

E.甲公司最近36个月内财务会计文件存在虚假记载

答案:ABDE

解析:A项,《公司债券发行试点办法》第八条第二项规定,本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,不得发行公司债券。B项,《证券法》第十八条第一项规定,公司前一次公开发行的公司债券尚未募足的,不得再次公开发行公司债券。D项,《证券法》第十六条第二款规定,公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。

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