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2012保荐人考试《投资银行业务能力》练习题（5）

2012年10月22日来源：中国证券考试网点击量：

1.根据《企业债券管理条例》，企业发行企业债券必须符合的条件有( )。

A.具有偿债能力

B.企业财务会计制度符合国家规定

C.企业经济效益良好，发行企业债券前连续5年盈利

D.所筹集的资金用途符合国家产业政策

E.企业规模达到国家规定的要求

答案：ABDE

解析：根据《企业债券管理条例》第十二条和第十六条，企业发行企业债券必须符合下列条件：①企业规模达到国家规定的要求;②企业财务会计制度符合国家规定;③具有偿债能力;④企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利;⑤企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值;⑥所筹资金用途符合国家产业政策。

2.根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金[2008]7号)，公开发行企业债券必须符合的条件有( )。

A.股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元

B.累计债券余额不超过发行人净资产(不包括少数股东权益)的40%

C.最近3年没有重大违法违规行为

D.筹集的资金投向符合国家产业政策

E.发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值

答案：ABCD

解析：根据《证券法》第十六条和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金[2008]7号)，公开发行企业债券必须符合的条件除ABCD四项外，还包括：①债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平;②已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态;③最近3年平均可分配利润(净利润)足以支付债券1年的利息。

3.甲城市建设投资有限责任公司拟于2010年发行10亿元的企业债券，下列情形，构成发行障碍的有( )。

A.甲公司2009年的合并资产负债表显示，公司所有者权益为30亿元，其中归属于少数股东的所有者权益为6亿元

B.甲公司拟将本次所筹集资金的全部投入城市道路建设，项目总投资为15亿元

C.甲公司拟将7亿元投入城市道路建设，3亿元用于补充营运资金，项目总投资为15亿元

D.甲公司拟不聘请信用评级机构对本次企业债券进行信用评级

E.甲公司本次企业债券拟不提供担保

答案：ABCD

解析：参见《证券法》第十六条和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金[2008]7号)相关规定。

4.企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于( )。

A.房地产买卖

B.生产经营

C.买卖股票